حقيبة التدريبية
التحليل المالي وإدارة التدفقات النقدية لغايات التخطيط
خمسة أيام (25 ساعة تدريبية)
تتضمن الحقيبة الملفات التالية:
- شرائح العرض PowerPoint
- دليل المدرب Word
- مذكرة المتدرب Word
- أوراق العمل "التمارين والحالات العملية" Word
- الاختبار القبلي والبعدي Word
- الدليل التعريفي للحقيبة Word
- نموذج تقييم دورة تدريبية Word
جميع الملفات مفتوحة وقابلة للتعديل
الهدف العام:
- تمكين المشاركين من إعداد وتحليل وإدارة قائمة التدفقات النقدية وفق متطلبات معايير المحاسبة الدولية، وتوظيف نتائج التحليل النقدي في التخطيط المالي وتقييم جودة الربحية والسيولة وطاقة خدمة الدين والتنبؤ بالتدفقات النقدية المستقبلية لدعم اتخاذ القرار.
الأهداف التفصيلية:
- تعريف المشاركين بأغراض إعداد قائمة التدفقات النقدية وإجراءات إعدادها وفقاً لمتطلبات معايير المحاسبة الدولية.
- تزويد المشاركين بمهارة التمييز بين الأنشطة المختلفة المولدة للتدفقات النقدية وتصنيف التدفقات الناتجة من كل نشاط (تشغيلي، استثماري، تمويلي) إلى تدفقات داخلة وخارجة.
- إكساب المشاركين مهارة إعداد قائمة التدفقات النقدية باستخدام كل من الطريقة المباشرة والطريقة غير المباشرة وكيفية الإفصاح عن التدفقات النقدية وفق المعايير الدولية.
- تعريف المشاركين بالمشكلات المتعلقة بإعداد قائمة التدفقات النقدية وكيفية معالجتها وفق إرشادات المعايير الدولية.
- إكساب المشاركين مهارة التحليل المالي للتدفقات النقدية وتقييم الأداء النقدي للمؤسسات وربط ذلك بجودة الربحية والسيولة.
- تمكين المشاركين من استخدام نتائج التدفقات النقدية في التخطيط المالي والتنبؤ بالاحتياجات التمويلية المستقبلية.
- تعزيز قدرة المشاركين على إعداد تقارير نقدية داعمة لقرارات الإدارة العليا وإدارة المخاطر المالية.
الفئة المستهدفة:
- المحاسبون والعاملون في الإدارات المالية.
- مسؤولو النقدية والخزينة وإدارة السيولة.
- محللو القوائم المالية ومحللو الأداء المالي.
- المراجعون الداخليون ومدققو الحسابات.
- موظفو التخطيط المالي وإعداد الموازنات.
- مديرو الحسابات ورؤساء الأقسام المالية.
- العاملون في البنوك والتمويل والائتمان وتقييم الجدارة المالية.
- كل من يتطلب عمله تحليل التدفقات النقدية واتخاذ قرارات تمويلية أو رقابية.
الأساليب التدريبية:
- المحاضرة التفاعلية.
- المناقشة والحوار المهني.
- العصف الذهني وتحليل المواقف.
- ورش عمل تطبيقية على إعداد قائمة التدفقات النقدية.
- تمارين فردية وجماعية على التصنيف والحساب.
- تحليل حالات مالية واقعية وربطها بالتخطيط.
- دراسة أمثلة تطبيقية وفق معيار IAS 7.
- تطبيقات عملية على التنبؤ بالتدفقات النقدية المستقبلية.
- اختبار قبلي وبعدي لقياس الأثر التدريبي.
مخرجات البرنامج:
- القدرة على إعداد قائمة التدفقات النقدية وفق معيار IAS 7 وبالطريقتين المباشرة وغير المباشرة.
- تصنيف التدفقات النقدية بدقة إلى أنشطة تشغيلية واستثمارية وتمويلية مع التمييز بين التدفقات الداخلة والخارجة.
- تحليل الفجوة بين صافي الدخل وصافي التدفقات النقدية التشغيلية وتقييم جودة الربحية.
- تقييم سيولة المؤسسة واليسر المالي من خلال مؤشرات التدفقات النقدية.
- تقدير الاحتياجات التمويلية المستقبلية وربطها بالقرارات التخطيطية والتمويلية.
- معالجة المشكلات الشائعة في إعداد التدفقات النقدية مثل العملات الأجنبية والبنود غير العادية والمعاملات غير النقدية.
- إعداد تقرير تحليلي للتدفقات النقدية يوضح طاقة خدمة الدين ومصادر التمويل واستخداماته.
- بناء تصور واضح للتنبؤ بالتدفقات النقدية المستقبلية ودعم قرارات الإدارة العليا.
المحاور التدريبية:
اليوم التدريبي الأول: ماهية قائمة التدفقات النقدية في ضوء معايير المحاسبة الدولية
الجلسة التدريبية الأولى: الإطار العام لقائمة التدفقات النقدية وأهميتها
- أهمية قائمة التدفقات النقدية.
- المفاهيم المتعلقة بالتدفقات النقدية.
- معيار المحاسبة الدولي رقم (7) المتعلق بالتدفقات النقدية.
- مكونات قائمة التدفقات النقدية.
- تصنيف التدفقات النقدية.
الجلسة التدريبية الثانية: تصنيف التدفقات النقدية وعلاقتها بالقوائم المالية
- التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية.
- التدفقات النقدية من الأنشطة الاستثمارية.
- التدفقات النقدية من الأنشطة التمويلية.
- شكل ومحتوى قائمة التدفقات النقدية.
- العلاقة بين قائمة التدفقات النقدية والقوائم المالية الأخرى.
اليوم التدريبي الثاني: مهارات إعداد قائمة التدفقات النقدية وفق المعايير الدولية
الجلسة التدريبية الأولى: خطوات إعداد القائمة ومصادر البيانات
- المعلومات اللازمة لإعداد قائمة التدفقات النقدية ومصادر الحصول عليها.
- خطوات إعداد قائمة التدفقات النقدية.
- كيفية حساب التدفقات النقدية.
- حساب التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية.
الجلسة التدريبية الثانية: إعداد التدفقات الاستثمارية والتمويلية
- حساب التدفقات النقدية من الأنشطة الاستثمارية.
- حساب التدفقات النقدية من الأنشطة التمويلية.
- تمارين تطبيقية على بناء قائمة تدفقات نقدية متكاملة.
اليوم التدريبي الثالث: طرق الإفصاح عن التدفقات النقدية
الجلسة التدريبية الأولى: الطريقة المباشرة للإفصاح
- الطريقة المباشرة للإفصاح.
- تحديد المقبوضات والمدفوعات التشغيلية.
- إعداد نموذج عملي للطريقة المباشرة.
الجلسة التدريبية الثانية: الطريقة غير المباشرة والمقارنة بين الطريقتين
- الطريقة غير المباشرة للإفصاح.
- مقارنة بين طرق الإفصاح.
- الطريقة الملائمة في ضوء متطلبات معايير المحاسبة الدولية.
- تطبيق عملي على التحويل من صافي الربح إلى التدفق التشغيلي.
اليوم التدريبي الرابع: المشكلات المتعلقة بإعداد قائمة التدفقات النقدية
الجلسة التدريبية الأولى: معالجة البنود الخاصة وفق المعايير الدولية
- عرض التدفقات النقدية على أساس الصافي.
- التدفقات النقدية بالعملة الأجنبية.
- البنود غير العادية.
- الفوائد وتوزيعات الأرباح.
الجلسة التدريبية الثانية: معاملات خاصة وحالات عملية
- الاستثمار في شركات تابعة أو شقيقة.
- المعاملات غير النقدية.
- حالات عملية في ضوء المشكلات السابقة.
- تطبيقات على أخطاء شائعة وكيفية تصحيحها.
اليوم التدريبي الخامس: تحليل وتفسير نتائج قوائم التدفقات النقدية
الجلسة التدريبية الأولى: أساليب التحليل المالي للأداء النقدي
- إجراءات تحليل قوائم التدفقات النقدية.
- أساليب تحليل قوائم التدفقات النقدية.
- التحليل المالي للأداء النقدي.
- تقييم نوعية وجودة الربحية.
الجلسة التدريبية الثانية: التخطيط والتنبؤ والسيولة وطاقة خدمة الدين
- تقييم سيولة المؤسسة.
- تقييم الطاقة الافتراضية للمؤسسة وتقييم طاقة خدمة الدين.
- التنبؤ بالتدفقات النقدية المستقبلية.
- الحكم على السيولة واليسر المالي والنقدي للمؤسسة.
- ورشة ختامية لإعداد تقرير نقدي داعم للتخطيط واتخاذ القرار.