حقيبة التدريبية
الموازنات المالية: الإعداد والتنفيذ والرقابة
ثلاثة أيام (15 ساعة تدريبية)
تتضمن الحقيبة الملفات التالية:
- شرائح العرض PowerPoint
- دليل المدرب Word
- مذكرة المتدرب Word
- أوراق العمل Word
- الدليل التعريفي للحقيبة Word
- الاختبار القبلي والبعدي Word
- استمارة تقييم دورة تدريبية Word
جميع الملفات مفتوحة وقابلة للتعديل
الهدف العام:
- تمكين المشاركين من إعداد الموازنات المالية بكفاءة، ومتابعة تنفيذها والرقابة عليها وتحليل انحرافاتها، مع تطبيق الأساليب الحديثة للموازنات الموجهة نحو الأداء وموازنة البرامج والأداء، واستخدام الفحص التحليلي والتحليل المالي لإعداد تقارير متابعة دقيقة تدعم ترشيد الإنفاق وتحسين كفاءة وفعالية الأداء.
الأهداف التفصيلية:
- بنهاية البرنامج سيكون المتدرب قادراً على:
- إعداد الموازنات وفق أسس تقدير الإيرادات والمصروفات والقواعد العامة للإعداد والتقدير
- تبويب الموازنات وفق أسس التبويب المختلفة وربطها بأهداف المؤسسة
- فهم مفهوم الموازنة الموجهة نحو الأداء ومكوناتها ومؤشرات قياس الكفاءة والفعالية
- تطبيق موازنة البرامج والأداء وموازنة التخطيط والبرمجة والموازنة الصفرية وفق متطلبات التطبيق
- استخدام نماذج التنبؤ الحديثة لدعم تقديرات الموازنات وتقليل فجوة عدم اليقين
- تحليل الموازنات باستخدام أساليب التحليل الأفقي والرأسي والنسب والمؤشرات المالية التقديرية
- تنفيذ الفحص التحليلي للموازنات وتحديد التغيرات والانحرافات الجوهرية
- تقييم كفاءة وفعالية الميزانيات الحكومية وربط النتائج بترشيد الإنفاق وتقليص العجز
- متابعة تنفيذ الموازنات وتحديد نسب التنفيذ والانجاز وقياس الانحرافات
- إعداد وصياغة تقارير متابعة التنفيذ وفق معايير العرض والوضوح وقابلية اتخاذ القرار
الفئة المستهدفة:
- مدراء الشؤون المالية والمحاسبة
- موظفو إعداد الموازنات والتخطيط المالي
- موظفو المتابعة والرقابة المالية
- المراجعون الداخليون والمدققون الماليون
- محللو الأداء المالي ومؤشرات الأداء
- العاملون في الجهات الحكومية والهيئات والمؤسسات العامة والخاصة
الأساليب التدريبية:
- المحاضرة التفاعلية
- المناقشة والحوار المهني
- دراسة حالات واقعية
- ورش عمل تطبيقية
- تمارين فردية وجماعية
- تطبيقات باستخدام الحاسب (Excel)
- عصف ذهني وتحليل مشكلات
- اختبار قبلي وبعدي
مخرجات البرنامج:
- نموذج مبسط لإعداد موازنة تخطيطية (إيرادات ومصروفات) قابلة للتعديل
- قالب تبويب موازنة وفق البنود والبرامج والأنشطة
- قائمة تحقق لمراجعة جودة تقديرات الموازنة قبل الاعتماد
- نموذج تحليل انحرافات الموازنة وربطه بمؤشرات الأداء
- نموذج فحص تحليلي للموازنة وتفسير النتائج
- نموذج تقرير متابعة تنفيذ الموازنة ونسب الإنجاز
- مصفوفة مؤشرات قياس الكفاءة والفعالية للبرامج الحكومية
- خطة تحسين مختصرة لتقليل الانحرافات ورفع كفاءة التنفيذ
- الأساليب والمخرجات قبل المحاور:
الأساليب التدريبية المعتمدة:
- محاضرات تفاعلية قصيرة
- نقاشات جماعية موجهة
- تمارين تطبيقية على تقديرات الموازنة
- ورش عمل تحليل موازنات واقعية
- تطبيقات عملية على الانحرافات ومؤشرات الأداء
- نماذج تقارير متابعة جاهزة للتطبيق
- تقييم قبلي وبعدي لقياس التحسن
مخرجات البرنامج المتوقعة:
- موازنة تخطيطية مبنية على تقديرات واقعية
- تحليل أفقي ورأسي لبيانات الموازنة
- استخراج نسب ومؤشرات مالية تقديرية ومدلولاتها
- تقرير متابعة تنفيذ الموازنة مع نسب الإنجاز والانحرافات
- توصيات عملية لترشيد الإنفاق وتقليل العجز
- تحسين آليات المتابعة والرقابة وربطها بالأداء
المحاور التدريبية:
اليوم التدريبي الأول:
الجلسة التدريبية الأولى: إطار إعداد الموازنات التخطيطية
- دور الموازنة في تنفيذ الخطة الإستراتيجية
- تحديد العوامل الأساسية الحاكمة في إعداد الموازنة
- الأساليب الحديثة لإعداد تقديرات الموازنات
- تطبيق النماذج الحديثة للتنبؤ في إعداد تقديرات الموازنات
- نصائح هامة عند إعداد تقديرات الموازنة
- أسس تبويب الموازنات
تطبيق عملي: إعداد تقديرات أولية لبنود الإيرادات والمصروفات
الجلسة التدريبية الثانية: التحول من النظام التقليدي إلى الموازنات الموجهة نحو الأداء ROB
- تقييم النظام الحالي لإعداد الموازنة
- اتجاهات تطوير الموازنات
- نماذج الموازنات الموجهة نحو الأداء
- موازنة البرامج والأداء
- موازنة التخطيط والبرمجة
- الموازنة الصفرية
- قاعدة تحديد مدد سريان البرامج ودورها في خفض التكاليف
- دور الأساليب الحديثة في ترشيد الإنفاق وتقليص العجز
- حالات عملية تطبيقية لإعداد الموازنات وفق الأساليب الحديثة
اليوم التدريبي الثاني:
الجلسة التدريبية الأولى: الأساليب الحديثة لإعداد الموازنات الموجهة نحو الأداء
- متطلبات تطبيق الأساليب الحديثة لإعداد الموازنة الحكومية
- أساليب ترشيد وضبط الإنفاق الحكومي
- إعداد الموازنات على أساس النتائج
- إعداد الموازنات على أساس النشاط (موازنة الأنشطة)
- إعداد موازنة المبادرات
- تطبيق نظام موازنة البرامج والأداء
- مقومات وخصائص موازنة البرامج والأداء
- مشاكل التطبيق وسبل العلاج
- تجارب دولية مختارة
تمرين تطبيقي: تحويل بنود موازنة تقليدية إلى موازنة برامج
الجلسة التدريبية الثانية: تقنيات الفحص التحليلي والتحليل المالي في تحليل الموازنات
- الفحص التحليلي للموازنات
- طبيعة إجراءات الفحص التحليلي
- أهداف وتوقيت إجراءات الفحص التحليلي
- التحليل المالي للموازنات
- التحليل الأفقي لبيانات الموازنة
- التحليل الرأسي لبيانات الموازنة
- استخراج النسب والمؤشرات المالية التقديرية ومدلولاتها
- تطبيق التحليل باستخدام الحاسب الآلي
تمرين تطبيقي: تحليل انحرافات موازنة واستخراج مؤشرات
اليوم التدريبي الثالث:
الجلسة التدريبية الأولى: الاتجاهات الحديثة في تحليل الميزانيات الحكومية (ورشة عمل)
- تحليل فعالية البرامج الحكومية
- تحليل كفاءة البرامج الحكومية
- تحليل الاقتصادية
- تحليل العدالة
- تحليل كفاءة وفعالية الميزانيات الحكومية
- متطلبات تقييم الكفاءة والفعالية
- خطوات تقييم الكفاءة والفعالية
- مؤشرات قياس الكفاءة والفعالية
ورشة تطبيقية: بناء مؤشرات برنامج حكومي وتحليل نتائج افتراضية
الجلسة التدريبية الثانية: متابعة تنفيذ الموازنات وإعداد تقارير المتابعة ونسب الإنجاز
- إجراءات متابعة تنفيذ الموازنات
- خطوات متابعة تنفيذ الموازنات
- الجداول والنماذج المستخدمة في المتابعة
- أساليب تحديد وقياس انحرافات الموازنة
- صياغة نسب التنفيذ ومعدلات الإنجاز
- تحديد نقاط القوة والضعف في إعداد وتنفيذ الموازنات
- مهارات إعداد وكتابة وعرض تقارير متابعة تنفيذ الموازنة
- معايير إعداد تقارير المتابعة
- عرض نماذج تقارير فعلية
تطبيق ختامي: إعداد تقرير متابعة مختصر لموازنة مع توصيات تحسين