حقيبة التدريبية
أنظمة الإدارة المالية المتقدمة لضريبة القيمة المضافة
خمسة أيام (25) ساعة تدريبية
تتضمن الحقيبة الملفات التالية:
- شرائح العرض PowerPoint
- دليل المدرب Word
- مذكرة المتدرب Word
- أوراق العمل "التمارين والحالات العملية" Word
- الدليل التعريفي للحقيبة Word
- الاختبار القبلي والبعدي Word
- استمارة تقييم دورة تدريبية Word
جميع الملفات مفتوحة وقابلة للتعديل
الهدف العام:
- تمكين المشاركين من فهم ضريبة القيمة المضافة من منظور مالي وإداري متقدم، وإكسابهم مهارات ربط وتحصيل وحساب ضريبة القيمة المضافة، وفحص الدفاتر والسجلات وإعداد الفواتير والإقرارات الضريبية، وتحليل أثر الضريبة على الأسعار والتكاليف، وتطبيق ذلك عمليًا من خلال ورش عمل وحالات واقعية.
الأهداف التفصيلية:
- في نهاية البرنامج يتوقع أن يكون المتدرب قادراً على
- فهم مفهوم ضريبة القيمة المضافة وأهميتها في تنويع الإيرادات العامة للدولة
- تحليل أثر ضريبة القيمة المضافة على السياسات المالية والاقتصادية
- التمييز بين ضريبة القيمة المضافة وضريبة المبيعات من حيث التطبيق والنتائج
- تحديد وعاء ضريبة القيمة المضافة وآليات ربطها واستحقاقها
- تصنيف السلع والخدمات الخاضعة للضريبة وتحديد الإعفاءات وأنواعها
- تحديد الجهات والمؤسسات الواجب تسجيلها ضمن النظام الضريبي
- تطبيق إجراءات تحصيل الضريبة وتوريدها وفق الإجراءات النظامية
- فحص الدفاتر والسجلات المحاسبية للمؤسسات المسجلة لأغراض حساب الضريبة
- إعداد نماذج الفواتير والإقرارات الضريبية وفق متطلبات ضريبة القيمة المضافة
- احتساب الضريبة واجبة الأداء والضريبة المحصلة بدقة وربطها بالمستندات
- تطبيق نظام الخصم الضريبي وحالات الرد الضريبي بصورة صحيحة
- تقييم الآثار المتوقعة للضريبة على الأسعار والتكاليف والقطاعات المختلفة
- ممارسة تطبيقات عملية شاملة لفحص وربط وحساب وتحصيل ضريبة القيمة المضافة
الفئة المستهدفة:
- مدراء الشؤون المالية والمحاسبة
- المحاسبون ومشرفو الحسابات
- موظفو الضرائب والامتثال الضريبي
- المراجعون الداخليون والمدققون الماليون
- موظفو المشتريات والمبيعات والفوترة والتحصيل
- رواد الأعمال وأصحاب الشركات والمنشآت المسجلة في ضريبة القيمة المضافة
- العاملون في الجهات الحكومية ذات العلاقة بالرقابة المالية والتحصيل
الأساليب التدريبية:
- عرض تفاعلي
- مناقشات وحوار مهني
- تمارين حسابية وتطبيقية
- تحليل حالات واقعية من السوق
- ورش عمل فحص سجلات وفواتير
- محاكاة إعداد الإقرار الضريبي
- عمل مجموعات وتطبيقات عملية
- اختبار قبلي وبعدي
مخرجات البرنامج:
- فهم شامل لمنظومة ضريبة القيمة المضافة وتطبيقاتها المالية
- قائمة مرجعية لتحديد وعاء الضريبة والسلع والخدمات الخاضعة والإعفاءات
- نماذج فواتير ضريبية وإقرارات جاهزة للاستخدام والتطبيق
- دليل عملي لمتطلبات الدفاتر والسجلات الواجب الاحتفاظ بها
- ملفات تدريبية لحساب الضريبة والخصم والرد الضريبي
- تقرير تطبيقي عن أثر الضريبة على الأسعار والتكاليف في قطاع محدد
- حزمة حالات عملية لفحص وربط وتحصيل ضريبة القيمة المضافة
المحاور التدريبية:
اليوم التدريبي الأول: ماهية ضريبة القيمة المضافة
الجلسة التدريبية الأولى: المفهوم والأسس العامة لضريبة القيمة المضافة
- نشأة فكرة الضريبة على القيمة المضافة
- هل تفرض الضريبة على المصنع أم المستهلك
- الفرق بين ضريبة القيمة المضافة وضريبة المبيعات
- مدى حاجة الدول العربية إلى تطبيق ضريبة على القيمة المضافة
- إيجابيات وسلبيات تطبيق الضريبة
الجلسة التدريبية الثانية: التجارب الدولية والاستعداد المؤسسي للتطبيق
- تجارب بعض الدول في تطبيق ضريبة على القيمة المضافة
- أثر تطبيق الضريبة على بيئة الأعمال
- المتطلبات الإدارية والمالية لتطبيق ضريبة القيمة المضافة داخل المنشآت
- تهيئة الإدارات المالية وأنظمة الفوترة والعمليات لضمان الامتثال
اليوم التدريبي الثاني: ربط وتحصيل ضريبة القيمة المضافة
الجلسة التدريبية الأولى: وعاء الضريبة والاستحقاق والتسجيل
- مداخل تحديد وعاء الضريبة
- فرض الضريبة واستحقاقها
- المنتجات والخدمات التي تخضع للضريبة
- الإعفاءات من الضريبة وأنواعها
- المؤسسات الواجب تسجيلها لتحصيل وسداد الضريبة
الجلسة التدريبية الثانية: التحصيل والتوريد والطعن
- دور المؤسسات في تحصيل وسداد الضريبة
- إجراءات تحصيل الضريبة وتوريدها للحكومة
- حالات وإجراءات الطعن على الضريبة
- مخاطر عدم الالتزام الضريبي وأثره المالي والإداري على المنشأة
اليوم التدريبي الثالث: حساب الضريبة على القيمة المضافة
الجلسة التدريبية الأولى: القيمة المضافة ونماذج الفواتير والإقرارات
- تحديد ماهية القيمة المضافة المتخذة لحساب الضريبة
- نماذج فواتير وإقرارات ضريبة القيمة المضافة
- الدفاتر والسجلات الواجب الاحتفاظ بها لأغراض حساب الضريبة
- خطوات وإجراءات حساب الضريبة
الجلسة التدريبية الثانية: الخصم والرد والضريبة واجبة الأداء
- نظام الخصم الضريبي
- حالات الرد الضريبي
- الضريبة واجبة الأداء والضريبة المحصلة
- أخطاء شائعة في احتساب الضريبة وكيفية تصحيحها
اليوم التدريبي الرابع: آثار ضريبة القيمة المضافة على الأسعار والتكاليف
الجلسة التدريبية الأولى: تأثير الضريبة على القطاعات والأنشطة
- الآثار المتوقعة للضريبة على بعض قطاعات وأفراد الدولة
- مدى خضوع خدمات المصارف للضريبة
- أثر الضريبة على السياح والزائرين
- أثر الضريبة على التوظف
الجلسة التدريبية الثانية: الرقابة على الأسعار والأسواق المالية
- ضمانات عدم رفع أسعار السلع والخدمات عند تطبيق الضريبة
- أثر الضريبة على سوق الأوراق المالية وأسعار الأسهم
- إدارة التكاليف والتسعير بعد تطبيق الضريبة
- إجراءات رقابية داخلية لضمان دقة التسعير والفوترة
اليوم التدريبي الخامس: ورشة عمل تطبيقية شاملة لضريبة القيمة المضافة
الجلسة التدريبية الأولى: حالات تطبيقية على الشركات والمؤسسات
- حالات تطبيقية على بعض الشركات الإنتاجية
- حالات تطبيقية على بعض الشركات الخدمية
- حالات تطبيقية على بعض المؤسسات الحكومية
الجلسة التدريبية الثانية: حالات تطبيقية على المهن الحرة وإغلاق الدورة الضريبية
- حالات تطبيقية على بعض مكاتب ومؤسسات المهن الحرة
- إعداد فواتير ضريبية صحيحة وربطها بالسجلات
- محاكاة إعداد الإقرار الضريبي وتحديد الضريبة واجبة السداد
- مراجعة شاملة للأخطاء الشائعة وخطة تحسين الامتثال الضريبي داخل المؤسسة