حقيبة التدريبية
الآليات المتقدمة في المحاسبة الضريبية والفحص الضريبي
ثلاثة أيام (15 ساعة تدريبية)
تتضمن الحقيبة الملفات التالية:
- شرائح العرض PowerPoint
- دليل المدرب Word
- مذكرة المتدرب Word
- أوراق العمل "التمارين والحالات العملية" Word
- الدليل التعريفي للحقيبة Word
- الاختبار القبلي والبعدي Word
- استمارة تقييم دورة تدريبية Word
جميع الملفات مفتوحة وقابلة للتعديل
الهدف العام:
- تمكين المشاركين من تطبيق الآليات المتقدمة في المحاسبة الضريبية والفحص الضريبي لضريبة القيمة المضافة، من خلال فهم الإطار العام للضريبة، وتحديد وعاء الضريبة، وحسابها وربطها وتحصيلها، وإتقان إجراءات الفحص الضريبي والتحقق من السجلات والدفاتر، وتحليل الآثار المتوقعة على الأسعار والتكاليف وفق تطبيقات عملية واقعية.
الأهداف التفصيلية:
- في نهاية البرنامج يتوقع أن يكون المتدرب قادراً على
- فهم أهمية ضريبة القيمة المضافة كأداة لتنويع الإيرادات ودعم السياسات المالية والاقتصادية
- تحديد وعاء الضريبة والتمييز بين نطاق الخضوع الضريبي والإعفاءات
- تطبيق آليات ربط الضريبة واستحقاقها وفق طبيعة السلع والخدمات
- حساب ضريبة القيمة المضافة بدقة وفق الأنظمة المعتمدة وآلية الخصم الضريبي
- فحص الدفاتر والسجلات والتحقق من صحة البيانات المحاسبية المرتبطة بالإقرارات الضريبية
- اكتشاف الأخطاء الشائعة في احتساب الضريبة ومعالجة الفروقات والانحرافات
- تحليل آثار ضريبة القيمة المضافة على الأسعار والتكاليف والقطاعات المختلفة
- تطبيق مهارات إعداد نماذج فواتير وإقرارات ضريبية وفهم متطلبات الاحتفاظ بالسجلات
- تنفيذ ورش عمل عملية لفحص وربط وحساب وتحصيل ضريبة القيمة المضافة لمختلف الأنشطة
- تطوير القدرة على التعامل مع حالات الطعن الضريبي والإجراءات النظامية المرتبطة بها
الفئة المستهدفة:
- المحاسبون ومشرفو الحسابات
- مدراء المالية والضرائب
- موظفو الشؤون المالية في الجهات الحكومية
- مراجعو الحسابات الداخليون والخارجيون
- موظفو التدقيق والامتثال
- أصحاب الأعمال ومدراء الشركات المسجلة في ضريبة القيمة المضافة
- المهتمون بتطوير مهاراتهم في الفحص الضريبي وإدارة الالتزام الضريبي
الأساليب التدريبية:
- محاضرات تفاعلية
- مناقشات مهنية حول حالات واقعية
- تحليل نماذج فواتير وإقرارات ضريبية
- تطبيقات عملية على ربط وحساب الضريبة
- ورش عمل جماعية وفردية
- تمارين تدقيق وفحص سجلات ودفاتر
- دراسة حالات في الطعن الضريبي وتصحيح الأخطاء
مخرجات البرنامج:
- قائمة تحقق لفحص السجلات والدفاتر الخاصة بضريبة القيمة المضافة
- نموذج مبسط لتحديد وعاء الضريبة والتمييز بين الخاضع والمعفى
- قالب عملي لحساب الضريبة والضريبة القابلة للخصم وصافي الضريبة المستحقة
- نماذج فواتير وإقرارات ضريبية جاهزة للتطبيق
- مصفوفة أخطاء شائعة في المحاسبة الضريبية مع حلول تصحيحية
- خطة عمل مبسطة لإدارة الالتزام الضريبي داخل المنشأة
- تطبيقات عملية مكتملة لفحص وربط وحساب وتحصيل الضريبة لعدة أنشطة
المحاور التدريبية:
اليوم التدريبي الأول: مدخل ضريبة القيمة المضافة والإطار التطبيقي
الجلسة التدريبية الأولى: ماهية ضريبة القيمة المضافة وأسسها المحاسبية
- نشأة فكرة الضريبة على القيمة المضافة
- هل تفرض الضريبة على المصنع أم المستهلك
- الفرق بين ضريبة القيمة المضافة وضريبة المبيعات
- مدى حاجة الدول العربية إلى تطبيق ضريبة على القيمة المضافة
- إيجابيات وسلبيات تطبيق الضريبة
- تجارب بعض الدول في تطبيق ضريبة على القيمة المضافة
الجلسة التدريبية الثانية: ربط وتحصيل ضريبة القيمة المضافة وآليات الاستحقاق
- مداخل تحديد وعاء الضريبة
- فرض الضريبة واستحقاقها
- المنتجات والخدمات التي تخضع للضريبة
- الإعفاءات من الضريبة وأنواعها
- المؤسسات الواجب تسجيلها لتحصيل وسداد الضريبة
- دور المؤسسات في تحصيل وسداد الضريبة
- إجراءات تحصيل الضريبة وتوريدها للحكومة
- حالات وإجراءات الطعن على الضريبة
اليوم التدريبي الثاني: المحاسبة الضريبية وحساب ضريبة القيمة المضافة
الجلسة التدريبية الأولى: حساب الضريبة والنماذج والسجلات المحاسبية
- تحديد ماهية القيمة المضافة المتخذة لحساب الضريبة
- نماذج فواتير وإقرارات ضريبة القيمة المضافة
- الدفاتر والسجلات الواجب الاحتفاظ بها لإغراض حساب الضريبة
- خطوات وإجراءات حساب الضريبة
- الضريبة واجبة الأداء والضريبة المحصلة
الجلسة التدريبية الثانية: الخصم والرد الضريبي ومعالجة الفروقات
- نظام الخصم الضريبي
- حالات الرد الضريبي
- تحليل الفروقات بين الضريبة المحصلة والضريبة المستحقة
- الأخطاء الشائعة في احتساب ضريبة القيمة المضافة
- إجراءات التصحيح والتسويات المحاسبية الضريبية
- تطبيقات عملية على احتساب الضريبة وفق سيناريوهات متعددة
اليوم التدريبي الثالث: آثار الضريبة والفحص الضريبي وورش العمل التطبيقية
الجلسة التدريبية الأولى: آثار ضريبة القيمة المضافة على الأسعار والتكاليف
- الآثار المتوقعة للضريبة على بعض قطاعات وأفراد الدولة
- مدى خضوع خدمات المصارف للضريبة
- ضمانات عدم رفع أسعار السلع والخدمات عند تطبيق الضريبة
- أثر الضريبة على السياح والزائرين
- أثر الضريبة على التوظف
- أثر الضريبة على سوق الأوراق المالية وأسعار الأسهم
الجلسة التدريبية الثانية: ورشة عمل للفحص وربط وحساب وتحصيل الضريبة
- حالات تطبيقية على بعض الشركات الإنتاجية
- حالات تطبيقية على بعض الشركات الخدمية
- حالات تطبيقية على بعض المؤسسات الحكومية
- حالات تطبيقية على بعض مكاتب ومؤسسات المهن الحرة
- تطبيق نموذج فحص السجلات والتحقق من الإقرارات
- إعداد تقرير فحص مبسط وتحديد نقاط التحسين والالتزام