حقيبة تدريبية
إدارة وتخطيط التدقيق الداخلي
ثلاثة أيام (15 ساعة تدريبية)
تتضمن الحقيبة الملفات التالية:
- الدليل التعريفي للحقيبة Word
- شرائح العرض PowerPoint
- دليل المدرب Word
- مذكرة المتدرب Word
- أوراق العمل "التمارين والحالات العملية" Word
- الاختبار القبلي والبعدي Word
- نموذج تقييم دورة تدريبية Word
جميع الملفات مفتوحة وقابلة للتعديل
الهدف العام:
- تمكين المشاركين من فهم وظيفة التدقيق الداخلي وإدارتها وتخطيطها وفق أفضل الممارسات والمعايير المهنية، وبناء منهج عملي لتقييم المخاطر والضوابط وتنفيذ الاختبارات، بما يرفع جودة مهام التدقيق ويعزز القيمة المضافة داخل المؤسسة
الأهداف التفصيلية:
- تعريف التدقيق الداخلي ونطاقه ووظيفته داخل المؤسسة
- التعرف على معايير التدقيق الداخلي التي تشكل الإطار المهني لنشاط التدقيق
- تمييز أنواع مهام التدقيق الداخلي المتعلقة بالعمليات أو الامتثال أو تدقيق الحسابات المالية
- تطبيق المبادئ التوجيهية للتدقيق الداخلي وتوظيف تقنيات تحديد المخاطر وتحديد الضوابط واختبارها
- اختيار أدوات الاختبار المناسبة المستخدمة في التدقيق الداخلي مع فهم مزايا وعيوب كل أداة
- تحديد أفضل أساليب أخذ العينات في مهام التدقيق الداخلي من حيث حجم العينة وطريقة اختيارها
- فهم مفهوم الاحتيال ومسؤولية المدقق الداخلي عند كشف الاحتيال والتعامل معه مهنياً
الفئة المستهدفة:
- الموظفون الذين لديهم خبرة أساسية في التدقيق
- المدققون المبتدئون أو المحترفون من قسم المالية أو الأقسام الأخرى
- المشرفون والمدراء الراغبون في تحديث وتطوير مهاراتهم في التدقيق الداخلي
- كل من يسعى لبناء منهج تدقيق يرتكز على الممارسات المثلى والمعايير المهنية
الأساليب التدريبية:
- عرض تفاعلي
- مناقشات موجهة
- ورش عمل تطبيقية
- تمارين عملية
- دراسات حالة
- تحليل نماذج وتقارير تدقيق
- محاكاة تخطيط وتنفيذ مهمة تدقيق
- تطبيقات على المخاطر والضوابط وأخذ العينات
- اختبار قبلي وبعدي
مخرجات البرنامج:
- فهم شامل لوظيفة التدقيق الداخلي ودورها داخل المؤسسة
- القدرة على إدارة نشاط التدقيق الداخلي وتحديد نطاقه وأولوياته
- إتقان تخطيط مهام التدقيق بناءً على تقييم المخاطر
- القدرة على تحديد الضوابط واختبار فعاليتها باستخدام أدوات مناسبة
- تطبيق منهجيات أخذ العينات وتحليل النتائج بشكل مهني
- التعامل مع مؤشرات الاحتيال وتوثيقها ورفعها وفق الإجراءات المهنية
- إعداد أوراق عمل وتقرير تدقيق منظم يتضمن نتائج وتوصيات قابلة للتنفيذ
المحاور التدريبية:
اليوم التدريبي الأول: مدخل التدقيق الداخلي وإطار العمل المهني
الجلسة التدريبية الأولى: مفهوم التدقيق الداخلي ونطاقه ودوره داخل المؤسسة
- تعريف التدقيق الداخلي ومفهومه الحديث
- نطاق التدقيق الداخلي وحدود الصلاحيات والمسؤوليات
- القيمة المضافة للتدقيق الداخلي ودوره في تحسين الأداء
- العلاقة بين التدقيق الداخلي والإدارة العليا
- العلاقة بين التدقيق الداخلي والحوكمة وإدارة المخاطر والالتزام
- تحديد أصحاب المصلحة الرئيسيين وتوقعاتهم من وظيفة التدقيق
الجلسة التدريبية الثانية: معايير التدقيق الداخلي والمبادئ التوجيهية للمهنة
- فهم الإطار المهني للتدقيق الداخلي ومتطلباته
- المبادئ الأساسية التي تحكم عمل المدقق الداخلي
- الاستقلالية والموضوعية والكفاءة المهنية
- مدونة قواعد السلوك المهني وأثرها على جودة العمل
- تطبيق المعايير في التخطيط والتنفيذ والتقرير
- مؤشرات الالتزام المهني وأثرها على الثقة بنتائج التدقيق
اليوم التدريبي الثاني: أنواع المهام وتحديد المخاطر وتصميم الاختبارات
الجلسة التدريبية الأولى: أنواع مهام التدقيق الداخلي ومنهجية تحديد المخاطر
- مهام تدقيق العمليات ومجالاتها
- مهام تدقيق الامتثال ومجالاتها
- مهام تدقيق الحسابات المالية ومجالاتها
- تحديد أهداف المهمة ونطاقها ومخرجاتها المتوقعة
- تحديد المخاطر الجوهرية وتقييم الاحتمالية والأثر
- ربط المخاطر بالضوابط الحالية وتحديد فجوات الرقابة
الجلسة التدريبية الثانية: الضوابط الداخلية وأدوات الاختبار في التدقيق الداخلي
- مفهوم الضوابط الداخلية وأهدافها
- أنواع الضوابط الوقائية والكاشفة والتصحيحية
- تقييم تصميم الضوابط وهل هي مناسبة لمعالجة المخاطر
- اختبارات الالتزام واختبارات الجوهر
- الفحص المستندي والتحقق من الأدلة
- المراجعة التحليلية ومتى تكون فعالة
- اختيار أداة الاختبار الأنسب حسب طبيعة المخاطر
اليوم التدريبي الثالث: أخذ العينات والاحتيال وإعداد تقرير التدقيق
الجلسة التدريبية الأولى: أخذ العينات وتحليل النتائج وصياغة الملاحظات
- مفهوم العينة وأهميتها في كفاءة التدقيق
- العينات الإحصائية وغير الإحصائية
- تحديد حجم العينة وفق المخاطر وطبيعة المجتمع
- تفسير نتائج العينة وربطها بالاستنتاجات المهنية
- صياغة الملاحظات وتحديد السبب الجذري Root Cause
- كتابة توصيات قابلة للتنفيذ ومحددة بزمن ومسؤولية
الجلسة التدريبية الثانية: الاحتيال وإعداد تقرير التدقيق وخطة المتابعة
- تعريف الاحتيال وأشكاله ومؤشراته الشائعة
- مسؤولية المدقق الداخلي عند اكتشاف مؤشرات احتيال
- إجراءات التوثيق والتصعيد والمحافظة على الأدلة
- هيكل تقرير التدقيق ومكوناته الأساسية
- تصنيف الملاحظات حسب درجة الخطورة والأولوية
- إعداد خطة إجراءات تصحيحية وآلية المتابعة وقياس التحسن