حقيبة التدريبية
مهارات التعرف على مؤشرات الاحتيال المالي والتعامل معها
خمسة أيام (25 ساعة تدريبية)
تتضمن الحقيبة الملفات التالية:
- شرائح العرض PowerPoint
- دليل المدرب Word
- مذكرة المتدرب Word
- أوراق العمل "التمارين والحالات العملية" Word
- الدليل التعريفي للحقيبة Word
- الاختبار القبلي والبعدي Word
- استمارة تقييم دورة تدريبية Word
جميع الملفات مفتوحة وقابلة للتعديل
الهدف العام:
صقل مهارات المشاركين في استخدام مهارات التدقيق في مكافحة الاحتيال المالي مع استعراض أهم الاستراتيجيات المتقدمة لكشف الأخطاء والغش في الحسابات
الأهداف التفصيلية:
دراسة مفهوم المتابعة والتقييم المالي
تحديد فوائد المتابعة والتقييم للخطة المالية
التعرف على مفهوم المخالفات المالية والاحتيال المالي
اكتشاف مراحل تطور الاحتيال المالي
الاطلاع على مسؤولية اكتشاف الاحتيال المالي
التعرف على أسباب الاحتيال المالي وأشكاله
توضيح مجالات المخالفات والاحتيال المالي
التعرف على الغش والخطأ وكيفية تصحيح الأخطاء
تحديد الاستراتيجيات المتقدمة لكشف الأخطاء والغش في الحسابات
اكتشاف مسؤولية مراجع الحسابات في اكتشاف الغش وإعداد التقرير عنه
الاطلاع على مسؤولية إدارة المنشأة وكيفية مواجهة تزوير الإدارة
الفئة المستهدفة:
المراجعون والمدققون الداخليون والخارجيون
المحاسبون الماليون ومسؤولو الحسابات
موظفو الرقابة المالية والامتثال وإدارة المخاطر
مديرو الإدارات المالية ورؤساء الأقسام المحاسبية
العاملون في وحدات مكافحة الاحتيال والتحقيقات المالية
جميع المهتمين بتطوير مهارات اكتشاف الاحتيال المالي
الأساليب التدريبية:
عرض تفاعلي ومناقشات موجهة
تحليل حالات واقعية في الاحتيال المالي
تمارين تطبيقية على مؤشرات الغش والخطأ
ورش عمل لتطبيق إجراءات الفحص والتدقيق
محاكاة سيناريوهات اكتشاف اختلاس أو تلاعب مالي
تحليل مستندات وتقارير مالية واستخلاص المؤشرات
عصف ذهني لبناء استراتيجيات كشف الاحتيال
مخرجات البرنامج:
القدرة على التمييز بين الغش والخطأ في السجلات المالية
تحديد مؤشرات الاشتباه في الاحتيال المالي مبكراً
تطبيق إجراءات تدقيق عملية لكشف التلاعب والاختلاس
استخدام استراتيجيات متقدمة لفحص الحسابات وتحليل الانحرافات
إعداد تصور واضح لمسؤوليات مراجع الحسابات عند اكتشاف الغش
تحديد إجراءات التعامل مع حالات الاشتباه وإعداد التقارير اللازمة
رفع كفاءة المشاركين في حماية المنشأة وتقليل مخاطر الاحتيال المالي
المحاور التدريبية:
اليوم التدريبي الأول: طبيعة المتابعة المالية والاحتيال المالي
الجلسة التدريبية الأولى: مدخل المتابعة والتقييم ومفهوم الاحتيال
مفهوم المتابعة والتقييم المالي
فوائد المتابعة والتقييم للخطة المالية
مفهوم المخالفات المالية
مفهوم الاحتيال المالي
الجلسة التدريبية الثانية: تطور الاحتيال ومسؤوليات اكتشافه
مراحل تطور الاحتيال المالي
مسؤولية اكتشاف الاحتيال المالي
أسباب الاحتيال المالي
أشكال ومظاهر الاحتيال المالي
طرق ارتكاب الاحتيال المالي
اليوم التدريبي الثاني: الغش والخطأ وكيفية تصحيح الأخطاء
الجلسة التدريبية الأولى: مفاهيم الغش والخطأ ومؤشرات الاشتباه
مفهوم الغش والخطأ
أنواع الغش والخطأ
خصائص الغش والخطأ
مؤشرات وجود الغش والخطأ
الجلسة التدريبية الثانية: تصحيح الأخطاء ومعايير اكتشاف الفساد المالي
الفرق بين الغش والخطأ وكيفية تصحيح الأخطاء
العوامل المؤثرة في اكتشاف الفساد المالي
تطور معايير التدقيق المتعلقة باكتشاف الفساد المالي
اليوم التدريبي الثالث: الاستراتيجيات المتقدمة لكشف الأخطاء والغش في الحسابات
الجلسة التدريبية الأولى: أساليب الإخفاء ومواطن الأخطاء والغش
إخفاء الأخطاء والغش وكيفية اكتشافها
مواطن الأخطاء والغش في الحسابات المالية
الإجراءات التي تتبع عند اكتشاف حالة اختلاس
فحص الحسابات لأغراض كشف الأخطاء والغش
الجلسة التدريبية الثانية: مؤشرات التلاعب بالإيرادات والمصروفات والالتزامات
اكتشاف الإيراد الوهمي
اكتشاف تسجيل الإيرادات والمصروفات في فترات مختلفة
اكتشاف إخفاء الالتزامات والمصروفات
اليوم التدريبي الرابع: مسؤولية مراجع الحسابات في اكتشاف الغش وإعداد التقرير
الجلسة التدريبية الأولى: المسؤولية القانونية وطبيعتها
مسؤولية مراجع الحسابات القانونية
طبيعة مسؤولية مراجع الحسابات
الجلسة التدريبية الثانية: واجبات المراجعين والقضايا الجدلية
مسؤوليات وواجبات المراجعين من القضايا الجدلية في الفكر المحاسبي
اليوم التدريبي الخامس: مسؤولية إدارة المنشأة وكيفية مواجهة تزوير الإدارة
الجلسة التدريبية الأولى: مواجهة تزوير الإدارة والتعامل مع الاشتباه
كيف يواجه مراجعو الحسابات تزوير على صعيد الإدارة
الإجراءات عند وجود دلائل على احتمال غش أو خطأ
الجلسة التدريبية الثانية: مسؤوليات الإدارة والمراجع بعد إصدار التقرير
مسؤولية إدارة المنشأة عن وجود أخطاء وغش في القوائم المالية
مسؤوليات مراجع الحسابات عن عدم اكتشاف الغش بعد صدور تقريره