حقيبة تدريبية
أنظمة الرقابة والمراجعة الداخلية في ضوء المعايير الدولية
خمسة أيام (25 ساعة تدريبية)
تتضمن الحقيبة الملفات التالية:
- الدليل التعريفي للحقيبة Word
- شرائح العرض PowerPoint
- دليل المدرب Word
- مذكرة المتدرب Word
- أوراق العمل "التمارين والحالات العملية" Word
- الاختبار القبلي والبعدي Word
- نموذج تقييم دورة تدريبية Word
جميع الملفات مفتوحة وقابلة للتعديل
الهدف العام:
- تمكين المشاركين من فهم وتطبيق أنظمة الرقابة والمراجعة الداخلية وفق المعايير الدولية، وتطوير مهارات التدقيق المتقدم، وكشف الأخطاء والغش، وتصميم وتقييم الرقابة الداخلية، وتطبيق الفحص التحليلي لدعم جودة المراجعة واتخاذ القرار
الأهداف التفصيلية:
- التعريف بالمهارات المتقدمة في تدقيق ومراجعة الحسابات المالية في ضوء إرشادات ومعايير المراجعة الداخلية والدولية
- تزويد المشاركين بالاستراتيجيات المتقدمة لكشف الأخطاء والغش وكيفية تطبيقها في الواقع العملي
- إكساب المشاركين مهارة تصميم وفحص وتقييم نظام الرقابة الداخلية المطبق في المؤسسة
- تزويد المشاركين بالمفهوم الحديث للرقابة الداخلية وعناصرها وهيكلها وفق المعايير الدولية الصادرة حديثاً
- إكساب المشاركين مهارة الفحص التحليلي للحسابات لأغراض كشف الغش والخطأ وإتمام عملية المراجعة
- تعزيز قدرة المشاركين على تطبيق أدوات الرقابة على العمليات المالية والتشغيلية وتحسين فعالية الأداء
الفئة المستهدفة:
- المدققون الداخليون
- المراجعون الماليون
- المحاسبون والماليون
- موظفو الرقابة والالتزام
- مسؤولو الحوكمة وإدارة المخاطر
- رؤساء الأقسام المالية والإدارية
الأساليب التدريبية:
- عرض تفاعلي
- مناقشات موجهة
- ورش عمل تطبيقية
- تمارين عملية
- دراسات حالة
- تحليل نماذج وتقارير مراجعة
- تطبيقات على تقييم الرقابة الداخلية
- محاكاة فحص وتحليل حسابات
- اختبار قبلي وبعدي
مخرجات البرنامج:
- فهم شامل لمعايير الرقابة والمراجعة الداخلية ومتطلبات تطبيقها
- القدرة على تنفيذ عملية مراجعة داخلية احترافية وفق منهجيات حديثة
- إتقان تصميم وتقييم نظام رقابة داخلية فعال داخل المؤسسة
- القدرة على اكتشاف مؤشرات الأخطاء والغش وتحليل أسبابها ومعالجتها
- تطبيق أدوات الفحص التحليلي في التخطيط للمراجعة واستخلاص النتائج
- إعداد ملاحظات مراجعة واضحة وتوصيات قابلة للتنفيذ لتحسين الأداء والالتزام
المحاور التدريبية:
اليوم التدريبي الأول: التدقيق الداخلي في ضوء المعايير الدولية
الجلسة التدريبية الأولى: المعايير الدولية للتدقيق والمراجعة الداخلية وتطور المفهوم
- المعايير الدولية للتدقيق والمراجعة الداخلية
- تطور دور المراجعة الداخلية لمقابلة متطلبات الحوكمة
- مفهوم الاستقلالية والموضوعية في أعمال المراجعة
- مجالات تطبيق المعايير داخل المؤسسات
- أثر الالتزام بالمعايير على جودة المراجعة
الجلسة التدريبية الثانية: لجان المراجعة والتدقيق المستند على المخاطر وأدوات التنفيذ
- تشكيل لجان المراجعة الداخلية ودورها الرقابي
- التدقيق المستند على المخاطر
- الوسائل الفنية اللازمة لتنفيذ عملية المراجعة الداخلية
- تخطيط مهام المراجعة وتحديد نطاقها
- مراجعة الالتزام والسياسات والإجراءات
اليوم التدريبي الثاني: الاستراتيجيات المتقدمة في المراجعة الداخلية
الجلسة التدريبية الأولى: نطاق المراجعة الداخلية والمراجعة المالية والتسويات وفق الاستحقاق
- نطاق المراجعة الداخلية
- المراجعة المالية
- مراجعة التسويات المحاسبية وفق أساس الاستحقاق
- تحديد المخاطر المرتبطة بالتسويات والأرصدة
- توثيق أدلة المراجعة وإجراءات الفحص
الجلسة التدريبية الثانية: مراجعة العمليات والقوائم المالية ومعايير الأداء المهني
- فحص نظام الرقابة الداخلية
- مراجعة العمليات
- مراجعة الكفاءة والفعالية في الأداء
- مراجعة القوائم المالية والحسابات الختامية
- معايير الأداء المهني للمراجعة الداخلية
- تنفيذ عملية المراجعة الداخلية
اليوم التدريبي الثالث: الاستراتيجيات المتقدمة لكشف الأخطاء والغش
الجلسة التدريبية الأولى: مواطن الأخطاء والغش وأساليب الإخفاء ومؤشرات الاشتباه
- مواطن الأخطاء والغش في الحسابات المالية
- إخفاء الأخطاء والغش وكيفية اكتشافها
- مواطن الإسراف ومظاهر الهدر المالي
- المؤشرات التحذيرية في السجلات والتقارير
- تحليل الأسباب الجذرية للأخطاء والمخالفات
الجلسة التدريبية الثانية: إجراءات التعامل مع حالات الغش وتطبيقات عملية
- الإجراءات التي تتبع عند اكتشاف حالة اختلاس
- فحص الحسابات لأغراض كشف الأخطاء والغش
- تقييم الأدلة وتوثيق الملاحظات
- إعداد توصيات تصحيحية وضوابط وقائية
- حالات عملية متنوعة لكشف الأخطاء والغش في الحسابات
اليوم التدريبي الرابع: تطوير وفحص وتقييم نظم الرقابة المالية في المؤسسات
الجلسة التدريبية الأولى: إطار الرقابة المالية الحديثة وأنواع الرقابة
- إطار ومكونات الرقابة المالية الحديثة
- الرقابة المحاسبية
- الرقابة المالية
- رقابة العمليات
- الفرق بين الرقابة الوقائية والرقابة اللاحقة
- دور الإدارة في بناء بيئة رقابية فعالة
الجلسة التدريبية الثانية: اختبارات المراجعة ومعايير تقييم فعالية الرقابة الداخلية
- اختبارات المراجعة لفحص نظام الرقابة الداخلية
- معايير فحص وتقييم فعالية الرقابة الداخلية
- إجراءات ومراحل تقييم الرقابة الداخلية
- الرقابة الداخلية على العمليات النقدية مصروفات وإيرادات
- الرقابة الداخلية على المخازن والمخزون
- الرقابة الداخلية على عمليات الشراء والعقود
اليوم التدريبي الخامس: استخدام الفحص التحليلي للحسابات في المراجعة الداخلية
الجلسة التدريبية الأولى: الفحص التحليلي وتخطيط المراجعة وتحليل الاتجاهات
- طبيعة الفحص التحليلي للحسابات في المراجعة
- استخدام الفحص التحليلي للحسابات في تخطيط عملية المراجعة
- استخدام أساليب تحليل الاتجاه في أداء الفحص التحليلي للحسابات
- استخدام نماذج تحليل المؤشرات في أداء الفحص التحليلي للحسابات
- ربط نتائج التحليل بالمخاطر والملاحظات
الجلسة التدريبية الثانية: النماذج الإحصائية ودور الفحص التحليلي في كشف الغش والتطبيقات
- استخدام النماذج الإحصائية والكمية المتقدمة في أداء الإجراءات التحليلية في المراجعة
- دور الفحص التحليلي للحسابات في كشف الغش والخطأ والمخالفات المالية
- تحليل الانحرافات وتفسير النتائج
- صياغة نتائج الفحص التحليلي ضمن تقرير المراجعة
- حالات عملية وتطبيقية متنوعة