حقيبة تدريبية
التدقيق ومراجعة المدفوعات المالية
خمسة أيام (25 ساعة تدريبية)
تتضمن الحقيبة الملفات التالية:
شرائح العرض PowerPoint
دليل المدرب Word
مذكرة المتدرب Word
أوراق العمل "التمارين والحالات العملية" Word
الاختبار القبلي والبعدي Word
الدليل التعريفي للحقيبة Word
نموذج تقييم دورة تدريبية Word
جميع الملفات مفتوحة وقابلة للتعديل
الهدف العام:
تمكين المشاركين من فهم أسس القياس المحاسبي للمدفوعات المالية، وربطها بالمصروفات والتدفقات النقدية، وتطبيق إجراءات التدقيق والمراجعة على أنظمة المدفوعات، وإعداد التقارير التحليلية، وبناء ضوابط رقابة داخلية فعالة لضمان سلامة الصرف ودقة التسجيل والالتزام بالسياسات والإجراءات
الأهداف التفصيلية:
تعريف المشاركين بمفهوم المدفوعات المالية وأهميتها ضمن النظام المحاسبي
فهم العلاقة بين المدفوعات والمصروفات والأصول والتدفقات النقدية الخارجة
التعرف على أنواع وطبيعة المدفوعات وفق تصنيفاتها المحاسبية والإدارية
إتقان أسس القياس المحاسبي للمدفوعات وأهداف المحاسبة والتدقيق عليها
استيعاب مبادئ الدورة المحاسبية المرتبطة بتسجيل المدفوعات ومعالجتها
اكتساب مهارات إعداد الكشوف والتقارير التحليلية للمدفوعات
تنمية مهارات احتساب مستحقات العاملين من الرواتب والأجور والحوافز والتعويضات
تطبيق نظم الرقابة الداخلية على المدفوعات لضبط الصرف وتقليل المخاطر
تعزيز القدرة على اكتشاف الأخطاء والانحرافات والمخالفات في عمليات المدفوعات
التمكن من إعداد موازنات المدفوعات ومتابعة تنفيذها وتحليل الانحرافات
الفئة المستهدفة:
المحاسبون الماليون العاملون في إدارات المدفوعات
المحاسبون العاملون في الرواتب والتعويضات ضمن الإدارات المالية والموارد البشرية
المراجعون والمدققون الداخليون ومراقبو الحسابات
الموظفون المختصون بالمشتريات والصرف والعهد والسلف
الإدارة الوسطى والعليا ذات العلاقة بالإشراف المالي والرقابي
الأساليب التدريبية:
عرض تفاعلي
مناقشات موجهة
تمارين تطبيقية
ورش عمل عملية
تحليل حالات واقعية
تطبيقات على نماذج ومستندات المدفوعات
محاكاة إجراءات رقابية واختبارات تدقيق
عصف ذهني لتطوير الضوابط وتحسين الإجراءات
اختبار قبلي وبعدي
مخرجات البرنامج:
فهم متكامل لأنواع المدفوعات وآليات تصنيفها ومعالجتها محاسبياً
القدرة على تصميم وتطبيق دورة مستندية سليمة للمدفوعات
إعداد كشوف وتقارير تحليلية تساعد في الرقابة واتخاذ القرار
تحسين مهارات احتساب الرواتب والأجور والحوافز والتعويضات بدقة
تطبيق ضوابط رقابة داخلية تقلل الأخطاء وتحد من مخاطر الصرف
القدرة على مراجعة المصروفات العامة والاستثمارية والسلف بمهنية
إعداد موازنة مدفوعات سنوية وربع سنوية وشهرية ومتابعة تنفيذها
تنفيذ اختبارات رقابة واختبارات تفاصيل على معاملات وأرصدة المدفوعات
توثيق الملاحظات الرقابية ورفع توصيات قابلة للتطبيق والتحسين
المحاور التدريبية:
اليوم التدريبي الأول: أنواع المدفوعات وأسس القياس المحاسبي
الجلسة التدريبية الأولى: تصنيفات المدفوعات وموقعها في النظام المالي
أنواع المدفوعات حسب طبيعة الإنفاق وعلاقته بالسنة المالية
مدفوعات المصروفات الجارية
مدفوعات الأصول الرأسمالية
أنواع المدفوعات حسب النوع
أجور ورواتب
مستلزمات سلعية
مستلزمات خدمية
مصروفات أخرى
أنواع المدفوعات حسب حجم الإنفاق
مصروفات عادية
مصروفات نثرية
موقع نظام المدفوعات ضمن نظام معلومات الوحدة الاقتصادية
الجلسة التدريبية الثانية: القياس المحاسبي للمدفوعات والدورة المستندية
أسس القياس المحاسبي للمدفوعات وأهداف المحاسبة والتدقيق عليها
العلاقة بين المدفوعات والمصروفات والأصول والتدفقات النقدية الخارجة
التمييز بين المصروف الإيرادي والمصروف الرأسمالي
مفهوم الدورة المستندية للمدفوعات وأهميتها الرقابية
مستندات المدفوعات من الخزينة النقدية
مستندات المدفوعات من البنك
مستندات المدفوعات من السلفة المستديمة
مستندات المدفوعات من السلف المؤقتة
اليوم التدريبي الثاني: موازنة القوى العاملة ونظام معلومات الأجور
الجلسة التدريبية الأولى: موازنة القوى العاملة وتقارير الأداء
مفهوم موازنة القوى العاملة
أنواع موازنات القوى العاملة
طرق إعداد موازنة القوى العاملة
تقارير الأداء للقوى العاملة وأهميتها في الرقابة
ربط الموازنة بالصرف الفعلي وتحليل الانحرافات
الجلسة التدريبية الثانية: نظام معلومات تكاليف الأجور والرواتب
مفهوم نظام معلومات تكاليف الأجور
مدخلات النظام وتصميم البطاقات والسجلات اللازمة لحصر الوقت
العمليات التشغيلية لتحديد الأجور والتعويضات للعمل الإضافي وقواعده
مخرجات النظام وصرف الأجور
المشاكل المرتبطة بنظام الأجور والحوافز والتعويضات
المزايا العينية
التأمينات الاجتماعية
أجور الإجازات
أجور الوقت الضائع
علاوة الأجر الإضافي
المكافآت التشجيعية
نظم الحوافز
اليوم التدريبي الثالث: الرقابة الداخلية على المصروفات العامة والأجور
الجلسة التدريبية الأولى: الرقابة الداخلية على المصروفات العامة
مفهوم الرقابة الداخلية على المدفوعات
الرقابة على المصروفات العامة وأهدافها
الرقابة على مصروفات المكتب
الرقابة على مصروفات البريد والدمغة
الرقابة على مصروفات الهاتف والاتصالات
الرقابة على العمولات
ضبط مصروفات الانتقال
اكتشاف الانحرافات والمؤشرات الدالة على ضعف الرقابة
الجلسة التدريبية الثانية: الرقابة على صرف الأجور والمرتبات
ضوابط صرف الرواتب والأجور
التحقق من الاستحقاقات والخصومات
التحقق من بيانات الموظفين والاعتماديات
مراجعة الحوافز والتعويضات والمكافآت
مخاطر الصرف غير الصحيح وطرق الحد منها
إعداد قائمة مراجعة رقابية لصرف الرواتب
اليوم التدريبي الرابع: الرقابة على المصروفات الاستثمارية والسلف
الجلسة التدريبية الأولى: الرقابة على المصروفات الاستثمارية
تعريف المصروفات الاستثمارية وأهميتها
ضوابط الاعتماد والصرف للمشروعات الاستثمارية
التحقق من المستندات الداعمة للصرف
التحقق من الالتزام بالموازنة والاعتمادات
مؤشرات الأخطاء والمخالفات في المصروفات الاستثمارية
الجلسة التدريبية الثانية: الرقابة الداخلية على السلف المؤقتة والمستديمة
مفهوم السلف وأنواعها
الرقابة على السلف المؤقتة
الرقابة على السلف المستديمة
الرقابة على تحديد قيمة السلفة المستديمة
الرقابة على مسؤولية أمين السلفة
الرقابة على الصرف من السلفة المستديمة
الرقابة على الإثبات في الدفاتر
الرقابة على استعاضة المنصرف من السلفة
الرقابة على جرد السلفة المستديمة
الرقابة في نهاية السنة المالية
اليوم التدريبي الخامس: موازنة المدفوعات واختبارات التدقيق والتطبيقات العملية
الجلسة التدريبية الأولى: إعداد موازنة المدفوعات والتقارير الرقابية
إعداد الموازنة في قسم المدفوعات
الدورة المحاسبية لسداد الأجور إلكترونياً ويدوياً
الدورة المحاسبية للشراء وسداد قيمة السلع إلكترونياً ويدوياً
التسديدات للدائنين
تجميع تقديرات الموازنة لأنواع المدفوعات داخل الإدارة المالية
تجميع تقديرات الموازنة لأنواع المدفوعات من الأقسام الأخرى
مراجعة تقديرات الموازنة
إعداد موازنة المدفوعات السنوية
إعداد موازنة المدفوعات الربع سنوية
إعداد موازنة المدفوعات الشهرية
إعداد تقارير الأداء الثابتة والمرنة للرقابة على موازنة المدفوعات
تسوية حسابات البنك
الجلسة التدريبية الثانية: ورشة عمل واختبارات رقابية وتفصيلية للمدفوعات
ورشة عمل وحالات عملية تطبيقية
تخطيط اختبارات الرقابة على المدفوعات
اختبارات تفاصيل المعاملات
اختبارات تفاصيل الأرصدة
اختبارات تفاصيل المدفوعات والمصروفات
حالات يجب الإبلاغ عنها
نقاط ضعف تصميم الرقابة الداخلية على المدفوعات
الفشل في تنفيذ الرقابة الداخلية على المدفوعات
استخدام الحاسب الآلي في المحاسبة والرقابة على عمليات المدفوعات
إعداد تقرير تدقيق مختصر يتضمن ملاحظات وتوصيات قابلة للتنفيذ