حقيبة تدريبية
الأدوات الحديثة في المحاسبة الضريبية والتدقيق الضريبي
خمسة أيام (25 ساعة تدريبية)
تتضمن الحقيبة الملفات التالية:
- شرائح العرض Power Point
- دليل المدرب Word
- مذكرة المتدرب Word
- أوراق العمل Word
- الدليل التعريفي للحقيبة Word
- الاختبار القبلي والبعدي Word
- استمارة تقييم دورة تدريبية Word
جميع الملفات مفتوحة وقابلة للتعديل
الهدف العام:
- تنمية المهارات المحاسبية لدى المشاركين في مجال المحاسبة الضريبية والتحاسب الضريبي وطرق تحديد أوعية الضرائب والتكاليف واجبة الخصم، والتفرقة بين الإعفاء الضريبي وعدم الخضوع الضريبي، مع تعزيز القدرة على تطبيق أدوات الفحص والتدقيق الضريبي الحديثة.
الأهداف التفصيلية:
- دراسة مفهوم المحاسبة الضريبية وعلاقتها بالعلوم الأخرى
- التعرف على التطور التاريخي للضريبة وخصائصها وأهدافها
- الاطلاع على قواعد الضريبة وأساس فرضها
- التعرف على الجهات ذات العلاقة بالضريبة
- تحديد العناصر الأساسية للضريبة
- التعرف على تقسيمات الضريبة وأنواعها
- اكتشاف أساسيات المحاسبة الضريبية
- التعرف على استراتيجيات الفحص والتدقيق الضريبي
- التمكن من تنفيذ ضريبة القيمة المضافة
- الاطلاع على الإقرار الضريبي ومقومات النظام المحاسبي لضريبة القيمة المضافة
الفئة المستهدفة:
- المحاسبون والماليون
- العاملون في الشؤون الضريبية والامتثال
- المدققون الداخليون والخارجيون
- موظفو التدقيق والمراجعة
- العاملون في الشركات والمؤسسات ذات الالتزامات الضريبية
- المهتمون بتطوير مهاراتهم في المحاسبة الضريبية والتدقيق الضريبي
الأساليب التدريبية:
- عرض تفاعلي
- مناقشات موجهة
- ورش عمل تطبيقية
- تمارين عملية على نماذج ضريبية
- دراسات حالة
- تحليل نماذج إقرارات وتقارير تدقيق
- تطبيقات عملية على الفحص الضريبي
مخرجات البرنامج:
- فهم شامل لمفهوم المحاسبة الضريبية ومجالاتها وأهميتها
- القدرة على تحليل خصائص الضريبة وأهدافها وتحديد عناصرها الأساسية
- تمييز مفاهيم التخطيط الضريبي والتجنب الضريبي والتهرب الضريبي
- تحويل الدخل المحاسبي إلى دخل ضريبي وفق الإجراءات المعتمدة
- تحديد التكاليف واجبة الخصم ووعاء الضريبة وطرق احتسابه
- اكتساب مهارات الفحص الضريبي ومعاييره وأساليبه الحديثة
- الإلمام بمفهوم ضريبة القيمة المضافة ومتطلبات تطبيقها
- إعداد الإقرار الضريبي وفهم ضريبة المدخلات والمخرجات
- تطبيق خطوات إعداد الإقرارات الضريبية بصورة عملية
المحاور التدريبية:
اليوم التدريبي الأول: المحاسبة الضريبية
الجلسة التدريبية الأولى: المفاهيم الأساسية للمحاسبة الضريبية
- مفهوم المحاسبة الضريبية
- علاقة المحاسبة الضريبية بالعلوم الأخرى
- التطور التاريخي للضريبة
- تعريف الضريبة وخصائصها وأهدافها
الجلسة التدريبية الثانية: قواعد الضريبة والعناصر الأساسية
- قواعد الضريبة وأساس فرضها
- العدالة الضريبية والازدواج الضريبي
- التجنب الضريبي والتخطيط الضريبي والتهرب الضريبي
- الجهات ذات العلاقة بالضريبة
- العناصر الأساسية للضريبة
- تقسيمات الضريبة وأنواعها
اليوم التدريبي الثاني: أساسيات المحاسبة الضريبية
الجلسة التدريبية الأولى: القوانين والفروق بين الربح المحاسبي والضريبي
- قوانين المحاسبة الضريبية
- الربح المحاسبي والربح الضريبي
- الاختلاف بين الدخل المحاسبي والدخل الضريبي
الجلسة التدريبية الثانية: تحديد وعاء الضريبة والتكاليف واجبة الخصم
- إجراءات تحويل الدخل المحاسبي إلى دخل ضريبي
- التكاليف واجبة الخصم من الضريبة
- وعاء الضريبة وطرق تحديده
- سعر الضريبة
اليوم التدريبي الثالث: استراتيجيات الفحص والتدقيق الضريبي
الجلسة التدريبية الأولى: مفهوم الفحص الضريبي وأهدافه وأنواعه
- مفهوم الفحص الضريبي
- أهمية وأهداف الفحص الضريبي
- أنواع الفحص الضريبي
- مقومات الفحص الضريبي
الجلسة التدريبية الثانية: معايير الفحص وأساليبه والأساس القانوني
- معايير الفحص الضريبي
- الأساس القانوني للفحص الضريبي
- أساليب الفحص الضريبي
- نماذج تطبيقية على إجراءات الفحص والتوثيق
اليوم التدريبي الرابع: ضريبة القيمة المضافة
الجلسة التدريبية الأولى: مدخل إلى ضريبة القيمة المضافة وتطبيقاتها
- مفهوم ضريبة القيمة المضافة
- أهمية الضرائب في دعم الموازنات العامة
- خصائص الضريبة على القيمة المضافة
- الفرق بين ضريبة القيمة المضافة وضريبة المبيعات
- انعكاسات ضريبة القيمة المضافة على الأفراد والشركات والمؤسسات
الجلسة التدريبية الثانية: إجراءات التطبيق والتحديات العملية
- الأعمال المسجلة لغايات ضريبة القيمة المضافة
- مزايا ضريبة القيمة المضافة
- مساوئ ضريبة القيمة المضافة
- مبادئ فرض ضريبة القيمة المضافة
- الإجراءات التي يمكن من خلالها فرض وتنفيذ ضريبة القيمة المضافة
- أمور مرتبطة بتنفيذ ضريبة القيمة المضافة
- العقبات أمام تطبيق نظام ضريبة القيمة المضافة
اليوم التدريبي الخامس: الإقرار الضريبي والنظام المحاسبي لضريبة القيمة المضافة
الجلسة التدريبية الأولى: النظام المحاسبي والإقرار الضريبي
- مقومات النظام المحاسبي لضريبة القيمة المضافة
- ما هو الإقرار الضريبي
- من الملزم بتقديم الإقرار الضريبي
الجلسة التدريبية الثانية: ضريبة المدخلات والمخرجات وإعداد الإقرارات
- مفهوم ضريبة المدخلات والمخرجات
- محتويات الإقرار الضريبي
- خطوات إعداد الإقرارات الضريبية
- تمرين تطبيقي على نموذج إقرار ضريبة قيمة مضافة بصورة مبسطة