حقيبة تدريبية
إعداد القوائم المالية ومراجعة الحسابات باستخدام الإكسل
خمسة أيام (25 ساعة تدريبية)
تتضمن الحقيبة الملفات التالية:
- الدليل التعريفي للحقيبة Word
- شرائح العرض PowerPoint
- دليل المدرب Word
- مذكرة المتدرب Word
- أوراق العمل "التمارين والحالات العملية" Word
- الاختبار القبلي والبعدي Word
- نموذج تقييم دورة تدريبية Word
جميع الملفات مفتوحة وقابلة للتعديل
الهدف العام:
- تمكين المشاركين من إعداد القوائم المالية ومراجعة الحسابات وفق المعايير الدولية الحديثة، وتطبيق أدوات التحليل المالي والمراجعة التحليلية باستخدام برنامج الإكسل، وبناء نماذج عملية تدعم جودة التقارير المالية ودقة نتائج التدقيق
الأهداف التفصيلية:
- تعريف المشاركين بمعايير المحاسبة والتدقيق الدولية وإكسابهم مهارات إعداد التقارير والبيانات المالية وفق المعايير الدولية للإبلاغ المالي ومعايير المحاسبة الحكومية الدولية ودورها في تعزيز شفافية الإفصاح
- إكساب المشاركين مهارات استخدام إجراءات المراجعة التحليلية في أعمال المراجعة الداخلية وكيفية تقييم قدرة المؤسسة على الاستمرارية باستخدام أساليب كمية متقدمة وتطبيقاتها عبر الإكسل
- تطوير مهارات التحليل المالي الإلكتروني للقوائم المالية والمقارنات باستخدام الإكسل مع التمثيل البياني للاتجاهات المالية
- تزويد المشاركين بأدوات مالية ومحاسبية وإحصائية حديثة لقياس الصلابة المالية وتطبيقاتها باستخدام الإكسل
- تمكين المشاركين من مراجعة النظم المحاسبية وإعداد قواعد البيانات المحاسبية باستخدام الجداول الإلكترونية
- إكساب المشاركين المهارات المتقدمة لمراجعة وفحص الحسابات المختلفة وفق معايير التدقيق الدولية وتطبيقاتها باستخدام الإكسل
الفئة المستهدفة:
- المحاسبون والماليون
- المدققون الداخليون والمراجعون
- محللو البيانات المالية
- موظفو التقارير المالية والحسابات الختامية
- موظفو الرقابة والالتزام
- كل من يستخدم الإكسل في إعداد التقارير المالية والمراجعة
الأساليب التدريبية:
- عرض تفاعلي
- مناقشات موجهة
- ورش عمل تطبيقية على الإكسل
- تمارين عملية فردية وجماعية
- دراسات حالة مالية
- تحليل بيانات ونماذج واقعية
- تطبيقات على إعداد قوائم مالية ومراجعة حسابات
- اختبار قبلي وبعدي
مخرجات البرنامج:
- إعداد قوائم مالية وحسابات ختامية وفق المعايير الدولية
- القدرة على تنفيذ المراجعة التحليلية باستخدام أدوات الإكسل
- تحليل القوائم المالية واستخراج المؤشرات والاتجاهات بدقة
- بناء نماذج تحليل مالي وموازنات وتنبؤ باستخدام أدوات الإكسل المتقدمة
- تطبيق معايير التدقيق الدولية عملياً ضمن خطة مراجعة واضحة
- تحليل قواعد البيانات المحاسبية وفرزها وتدقيقها باستخدام الإكسل
- تنفيذ مراجعة إلكترونية لحسابات رئيسية وإعداد نتائج وتوصيات مهنية
المحاور التدريبية:
اليوم التدريبي الأول: إعداد القوائم المالية وفق المعايير الدولية
الجلسة التدريبية الأولى: مدخل المعايير الدولية للمحاسبة والتدقيق وبناء الإطار المفاهيمي
- مقدمة عن معايير المحاسبة الدولية
- مقدمة عن معايير التدقيق الدولية
- أهمية وفوائد تطبيق المعايير الدولية في التقارير المالية
- آلية تطوير المعايير ومصادر التحديثات المهنية
- الفروق العامة بين المعايير الدولية والممارسات المحاسبية المتعارف عليها
- الإطار العام لمعايير المحاسبة الحكومية الدولية ومتطلبات التطبيق
الجلسة التدريبية الثانية: إعداد القوائم المالية والحسابات الختامية وفق المعايير الدولية
- مكونات القوائم المالية الأساسية
- الاعتراف والقياس والعرض والإفصاح في القوائم المالية
- إعداد الحسابات الختامية والإقفالات المحاسبية
- التحول إلى المعايير الدولية للإبلاغ المالي ومتطلبات التطبيق
- التعامل مع السياسات المحاسبية والتقديرات والتعديلات
- تطبيق عملي على إعداد قائمة مركز مالي وقائمة دخل وفق نموذج مبسط
اليوم التدريبي الثاني: المراجعة التحليلية للحسابات باستخدام الإكسل
الجلسة التدريبية الأولى: الفحص التحليلي في المراجعة وتخطيط الإجراءات
- طبيعة الفحص التحليلي للحسابات في المراجعة
- استخدام الفحص التحليلي في تخطيط عملية المراجعة
- تحليل الاتجاهات ومقارنة الفترات المالية
- نماذج تحليل المؤشرات المالية في المراجعة
- استخدام الانحرافات لتحديد مناطق المخاطر
- تطبيق عملي على تحليل اتجاهات الإيرادات والمصروفات
الجلسة التدريبية الثانية: نماذج كمية وإحصائية لدعم نتائج المراجعة التحليلية
- استخدام النماذج الإحصائية والكمية في الإجراءات التحليلية
- تحليل العلاقات بين البنود المالية وربطها بالمخاطر
- دور الفحص التحليلي في كشف الغش والخطأ والمخالفات
- تفسير النتائج وتوثيق الاستنتاجات المهنية
- حالات عملية وتطبيقية متنوعة باستخدام الإكسل
- بناء لوحة مؤشرات تحليلية بسيطة لمؤشرات المراجعة
اليوم التدريبي الثالث: التحليل المالي باستخدام تطبيقات الإكسل المتقدمة
الجلسة التدريبية الأولى: أدوات التحليل المالي والتمثيل البياني والبدائل
- أدوات التحليل المالي في الإكسل
- استخدام الرسوم البيانية لعرض الاتجاهات المالية
- تصميم نماذج تحليل مالي باستخدام الجداول المحورية
- التحليل التفاضلي وتقييم البدائل
- بناء مؤشرات الأداء المالي ومقارنة النتائج
- تطبيق عملي على تحليل قائمة دخل وقائمة مركز مالي
الجلسة التدريبية الثانية: أدوات التنبؤ والتخطيط المالي باستخدام الإكسل
- أداة السيناريو واستخدامها في التنبؤ المالي
- أداة استهداف القيمة وتطبيقاتها
- استخدام Solver في التخطيط والتحليل المالي وإعداد الموازنات
- الأساليب الرياضية الحديثة للتنبؤ
- استخدام الانحدار الخطي البسيط والمتعدد في التنبؤ
- تحليل الاتجاه Trend Analysis في التنبؤ
- تطبيق عملي على نموذج توقع الإيرادات والتكاليف
اليوم التدريبي الرابع: مراجعة الحسابات باستخدام الإكسل وفق معايير التدقيق الدولية
الجلسة التدريبية الأولى: خطة المراجعة والأهمية النسبية وأخذ العينات
- إعداد خطة وبرنامج المراجعة وفق معيار التخطيط
- تحديد الأهمية النسبية في المراجعة
- اختيار عينات المراجعة ومبررات حجم العينة
- تصميم أوراق عمل مراجعة باستخدام الإكسل
- تحديد مجالات المخاطر وربطها بإجراءات التدقيق
- تطبيق عملي على إعداد برنامج مراجعة مبسط باستخدام الإكسل
الجلسة التدريبية الثانية: الاستمرارية والمراجعة بمساعدة الحاسب وتطبيقات الإكسل
- التنبؤ بقدرة المنشأة على الاستمرارية وفق منهجيات التدقيق
- مفهوم المراجعة بمساعدة الحاسب وأهدافها
- أساليب المراجعة بمساعدة الإكسل في فحص الحسابات
- تطبيقات على تحليل الذمم والمخزون والمصروفات
- استخدام الدوال في اكتشاف التكرار والأخطاء والانحرافات
- نماذج تطبيقية لتنفيذ إجراءات تدقيق إلكترونية
اليوم التدريبي الخامس: تحليل قواعد البيانات المحاسبية وتطبيقات عملية
الجلسة التدريبية الأولى: قواعد البيانات المحاسبية وأدوات الفرز والتصفية والمجاميع
- مفهوم قواعد البيانات وأنواعها في المجال المحاسبي
- استخدام خاصية الفرز في تدقيق البيانات المالية
- استخدام خاصية التصفية في استخراج عينات وتحليل النتائج
- استخدام خاصية المجاميع الفرعية لإعادة تنظيم البيانات
- تطبيق عملي على إعداد قاعدة بيانات مالية وتحليلها
- بناء نموذج تدقيق مبسط لعمليات مالية متكررة
الجلسة التدريبية الثانية: تطبيقات وحالات عملية لمراجعة وتحليل الحسابات إلكترونياً
- مراجعة وتحليل بيانات المخزون والمستودعات
- مراجعة وتحليل بيانات الرواتب والأجور
- مراجعة وتحليل بيانات المتحصلات والمدفوعات النقدية
- مراجعة وتحليل بيانات المشتريات والموردين
- نماذج وحالات عملية متنوعة باستخدام الإكسل
- إعداد ملخص نتائج المراجعة وتوصيات التحسين وفق نموذج مهني